Vermogen alloceren kan lonen

Op het eerste oog was er niet heel veel nieuws onder de zon afgelopen Prinsjesdag; de meeste plannen waren eerder al uitgelekt. Wat veel in het nieuws is, is box 3. Naar aanleiding van het kerstarrest is er veel om te doen. Het kabinet is er nog niet helemaal uit en blijft verder uitstellen. Tot die tijd moeten we het blijven doen met een forfaitair systeem, dat (volgens de overheid althans) beter aansluit bij de werkelijkheid.

Box 3

Box 3, in de volksmond ook wel vermogensbelasting genoemd, en een forfaitair systeem, waarbij over een fictief berekend rendement belasting wordt geheven. Bij een fortfair systeem kan het daadwerkelijk rendement lager zijn dan het forfait (daar ging het kerstarrest onder andere over), waardoor je inteert op je vermogen. Het kan natuurlijk ook zo zijn dat je een hoger rendement behaalt dan forfaitair bepaald. Dan ’verdien’ je geld.

Box 3 en een eigen bv of fonds

Als je een eigen bv of fonds hebt, worden de daadwerkelijk gerealiseerde voordelen belast. Eerst met vennootschapsbelasting en later bij dividenduitkering met inkomstenbelasting in box 2. Het kan lonen om per vermogensobject na te gaan waar deze moet worden ’ondergebracht’: in box 3 of in de bv/een fonds. Verwacht je een hoog rendement op een investering, dan kan het voordeliger zijn om dit vanuit privé te doen (box 3). Verwacht je een laag rendement (bijvoorbeeld spaartegoeden, waarop de rente nog steeds laag is), dan kan het voordeliger zijn om dit in de bv/een fonds onder te brengen. Dat is op basis van de huidige regeling die nog even doorloopt, zoals het er nu uitziet tot eind 2025.

Wat ik zeggen wil: laat je goed informeren over de gevolgen van de huidige en nieuwe box 3. Met de juiste planning kan je er je voordeel mee doen.