Hoge hypotheekrente? Betaal boeterente!

Wat is dit nu voor een advies denk je misschien bij het lezen van de titel. Ik zal het uitleggen.

Versneld afbouwen hypotheekrenteaftrek

In het belastingplan 2019 heeft Rutte III besloten de hypotheekrenteaftrek verder versneld af te bouwen. De afbouw van de hypotheekrenteaftrek was al ingezet door het vorige kabinet, maar wordt nu nog sneller afgebouwd. Dit betekent voor jou het volgende: heb je in 2019 een inkomen van € 68.507 of meer, dan kan je de betaalde hypotheekrente aftrekken tegen een tarief van maximaal 49%. In de komende jaren daalt de aftrek nog verder, zie hieronder.

Aftrektarief per jaar

    2019             2020               2021              2022                2023       
    49%        46%          43%          40%         37,05%

Heb je nog een hypotheek op je eigen woning met een hoge rente, dan kan het interessant zijn om die lening over te sluiten in 2019, ondanks dat je dan een boete moet betalen aan de hypotheekverstrekker. 

Rekenvoorbeeld hypotheek oversluiten

De rente op je hypotheek staat nog voor vijf jaar vast tegen een tarief van 4% rente op jaarbasis. Je belastingvoordeel op de door jou betaalde rente daalt jaarlijks vanwege de ingestelde aftrekbeperking. Bij een lening van € 200.000 en een rente van 4% betaal je € 8.000 rente per jaar. Je belastingvoordeel in 2019 bedraagt dan € 3.920 en in 2023 nog maar € 2.964.

Sluit je nu je lening over, dan ben je waarschijnlijk een boeterente verschuldigd aan je bank of hypotheekverstrekker. Deze boeterente is gebaseerd op het verschil tussen de huidige rente die nu op een nieuwe lening aan jou in rekening wordt gebracht, en de rente die je zou moeten betalen als je de lening voortzet onder de nieuwe condities.

Stel je kunt nu een nieuwe lening afsluiten tegen een rente van 2% op jaarbasis. De boeterente zou dan 2% bedragen over het geleende bedrag (in dit voorbeeld over € 200.000 voor vijf jaar.) De boeterente bedraagt dan ongeveer € 18.000, rekening houdend met de mogelijkheid dat je 10% per jaar boetevrij kan aflossen bij je bank. Betaal je deze boeterente meteen, dan kun je deze aftrekken tegen een aftrektarief van 49%. Belastingvoordeel: € 8.820.

Sluit je de hypotheek niet over een laat je alles bij het oude, dan zal je belastingvoordeel over de komende vijf jaren een stuk lager uitkomen. Je hebt dan namelijk over het renteverschil van 2% elk jaar een lager belastingvoordeel, door de beperking van de hypotheekrenteaftrek. In dit voorbeeld heb je dan € 1.200 minder voordeel dan wanneer je de lening nu oversluit en ervoor kiest om de boeterente te betalen.

Extra rentelast – Box 3

Bij het betalen van de boete haal je dus een stukje van je rentelast naar voren. Dit kost liquiditeit, waardoor je banksaldo daalt. Wanneer je vermogen in 2019 boven de € 30.000 uitkomt, betaal je over het meerdere box 3 belasting. Door het naar voren halen van de rentelast daalt je vermogen in box 3 (banksaldo) en bespaar je ook nog een stukje box 3 belasting.

Wil je meer weten over het betalen van een boeterente, bespreek dan op tijd met je adviseur of het ook voor jou interessant kan zijn.

Ik wil meer informatie ontvangen over dit onderwerp

Vul hier je naam in

Vul hier een geldig telefoonnummer in (Voorbeeld 0612345678, zonder spaties of tekens)

Ongeldige invoer

Opmerking (optioneel)

Ongeldige invoer

Wouter van Geest

Wouter van Geest

Adviseur
Deel dit artikel
Accepteer marketing-cookies om dit artikel te kunnen delen.

Ik wil meer informatie ontvangen over dit onderwerp

Vul hier je naam in

Vul hier een geldig telefoonnummer in (Voorbeeld 0612345678, zonder spaties of tekens)

Ongeldige invoer

Opmerking (optioneel)

Ongeldige invoer