Informatieformulier afkoop of omzetting pensioen in eigen beheer aangepast

De Belastingdienst heeft een nieuwe versie uitgebracht van het informatieformulier waarmee je als dga kenbaar kunt maken dat je hebt gekozen voor afkoop van je pensioen in eigen beheer of voor omzetting in een oudedagsverplichting.

Kies je ervoor je pensioen in eigen beheer af te kopen of om te zetten, dan moet je de Belastingdienst hiervan op de hoogte brengen binnen één maand na het tijdstip van afkoop of omzetting. Daarvoor dient het speciale informatieformulier. Dit formulier is nu aangepast met name vanwege reacties van belastingplichtigen en hun adviseurs. In de nieuwe versie hoeft een aantal commerciële (balans)waarden van de pensioenaanspraak niet meer te worden ingevuld.

Op het informatieformulier moet je een aantal gegevens invullen, zoals: persoonsgegevens van jou en je (ex-)partner, gegevens van je bv en het tijdstip van afkoop of omzetting. Ook vraagt de Belastingdienst om de fiscale (balans)waarde van de pensioenaanspraak op 1 januari 2015 en 31 december 2015 en om de fiscale en commerciële (balans)waarde op de datum van afkoop van het pensioen in eigen beheer of omzetting in een oudedagsverplichting.

Aanpassingen

In de voorgaande versie van het informatieformulier vroeg de Belastingdienst ook nog om de commerciële (balans)waarde op 1 januari 2015 en 31 december 2015 en om de fiscale en commerciële(balans)waarde van de pensioenaanspraak op 1 juli 2017, maar die uitvraag is geschrapt in de nieuwe versie.

Let op! Heb je het informatieformulier al ingestuurd, dan houdt de Belastingdienst bij het verwerken hiervan rekening met de wijzigingen in de nieuwe versie van het formulier.